Millones de ITINs vencen en 2019; IRS pide que se renueven temprano para evitar retrasos en reembolsos

Millions More ITINs Set to Expire in 2019; IRS Says Renew Early to Prevent Refund Delays

WASHINGTON (IRS) — Cerca de 2 millones de Números de Identificación de Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) expirarán a fines de 2019, mientras el Servicio de Impuestos Internos continúa instando a los contribuyentes afectados a presentar sus solicitudes de renovación lo antes posible para evitar retrasos en los reembolsos el próximo año.

“Exhortamos a los contribuyentes con ITINs que vencen este año a que tomen acción y los renueven tan pronto como les sea posible. Renovarlos antes de que finalice el año evitará retrasos innecesarios relacionados con los reembolsos.” dijo Chuck Rettig, Comisionado del IRS. “Para ayudar con este proceso, el IRS comparte información en distintos idiomas. Animamos a los grupos de socios a que compartan esta información importante para alcanzar la mayor cantidad posible de personas con ITINs.”

Bajo la Ley de Protección de los Americanos de Aumentos de Impuestos (PATH, por sus siglas en inglés), los ITINs que no se hayan usado en una declaración de impuestos federales al menos una vez en los últimos tres años consecutivos vencerán el 31 de diciembre de 2019. Además, los ITINs con dígitos medios 83, 84, 85, 86 u 87 que aún no se han renovado también expirarán al final del año. Estos contribuyentes afectados que esperan presentar una declaración de impuestos en 2020 deben enviar una solicitud de renovación lo antes posible.

Los ITINs son utilizados por personas que tienen obligaciones de presentación o pago de impuestos conforme a la ley de EE. UU. pero que no son elegibles para un número de seguro social. Los titulares de ITINs que tengan preguntas deben visitar la página de información de ITIN en IRS.gov y tomarse unos minutos para comprender las directrices.

El IRS continúa con su esfuerzo de educación a nivel nacional para compartir información con los titulares de ITINs. Para ayudar a los contribuyentes, el IRS ofrece una variedad de materiales informativos, incluidos folletos y hojas de datos, disponibles en varios idiomas que incluyen inglés, chino tradicional, ruso, vietnamita, coreano y criollo haitiano en IRS.gov.

 

Quién debe renovar un ITIN

• Los contribuyentes cuyos ITINs expirarán y quienes esperan tener un requisito de presentación en 2020 deben presentar una solicitud de renovación. Otros no necesitan tomar ninguna acción. Los ITINs con los dígitos medios 83, 84, 85, 86 u 87 (por ejemplo: 9NN-83-NNNN) deben renovarse incluso si el contribuyente lo usó en los últimos tres años. El IRS comenzará a enviar el Aviso CP748, Debe renovar su Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para presentar su declaración de impuestos de los EE. UU. a los contribuyentes afectados a principios del verano. La notificación explica los pasos a seguir para renovar el ITIN si se incluirá en una declaración de impuestos de los EE. UU. presentada en 2020. Los contribuyentes que reciben el aviso después de actuar para renovar su ITIN no necesitan tomar medidas adicionales a menos que se vea afectado otro miembro de la familia.
• Los ITINs con dígitos medios de 70 a 82 ya expiraron. Los contribuyentes con estos ITINs aún pueden renovar en cualquier momento, si aún no lo han hecho.

 

Opción familiar continúa disponible

Los contribuyentes con un ITIN que tiene los dígitos medios 83, 84, 85, 86 u 87, así como todos los ITINs vencidos anteriormente, tienen la opción de renovar los ITINs para toda su familia al mismo tiempo. Aquellos que recibieron una carta de renovación del IRS pueden optar por renovar los ITINs de la familia juntos, incluso si los miembros de la familia tienen un ITIN con dígitos medios que aún no se han identificado para su vencimiento. Los miembros de la familia incluyen el declarante de impuestos, el cónyuge y los dependientes reclamados en la declaración de impuestos.

 

Cómo renovar un ITIN

Para renovar un ITIN, un contribuyente debe completar un Formulario W-7 y presentar toda la documentación requerida. Los contribuyentes que envíen un Formulario W-7 para renovar su ITIN no tienen que adjuntar una declaración de impuestos federales. Sin embargo, los contribuyentes aún deben tener en cuenta el motivo por el cual necesitan un ITIN en el Formulario W-7. Consulte las instrucciones del Formulario W-7 para obtener información detallada.

 

Los cónyuges y dependientes que residen fuera de los EE. UU. solo deben renovar su ITIN si presentan una declaración de impuestos individual, o si califican para un beneficio tributario admisible (por ejemplo, un padre dependiente que califica al contribuyente principal para reclamar el estado civil tributario de jefe de familia). En estos casos, se debe adjuntar una declaración federal a la solicitud de renovación del Formulario W-7.

 

Hay tres maneras de enviar el paquete de solicitud del Formulario W-7. Los contribuyentes pueden:

• Enviar el formulario por correo junto con los documentos originales de identificación o las copias certificadas por la agencia que los emitió, a la dirección del IRS que figura en las instrucciones del Formulario W-7. El IRS revisará los documentos de identificación y los devolverá dentro de 60 días.
• Trabajar con Agentes Tramitadores Certificados (CAA) autorizados por el IRS para ayudar a los contribuyentes a solicitar un ITIN. Los CAAs pueden autenticar todos los documentos de identificación para los contribuyentes primarios y secundarios, verificar que una solicitud de ITIN esté correcta antes de enviarla al IRS para su procesamiento, y autenticar los pasaportes y certificados de nacimiento de los dependientes. Esto evita que los contribuyentes envíen documentos originales al IRS.
• Por adelantado, llame y haga una cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS designado para que la identidad de cada solicitante sea autenticada en persona en lugar de enviar los documentos originales de identificación al IRS. Cada miembro de la familia que solicite un ITIN o una renovación debe estar presente en la cita y debe tener un Formulario W-7 completado y los documentos de identificación requeridos. Vea la página de autenticación de ITIN en un TAC para más detalles.

 

Evite errores comunes ahora y retrasos el año que viene

Se procesarán las declaraciones de impuestos federales que se presenten en 2020 con un ITIN vencido. Sin embargo, no se procesarán ciertos créditos tributarios y cualquier exención. Los contribuyentes recibirán una notificación por correo informándoles sobre el cambio en su declaración de impuestos y su necesidad de renovar su ITIN. Una vez se renueve el ITIN, se restablecerán los créditos y las exenciones aplicables y se emitirán los reembolsos.

 

Además, varios errores comunes pueden atrasar algunas aplicaciones de renovación de ITIN. Estos errores generalmente se centran en:

• envío de documentos de identificación sin el Formulario W-7,
• información no incluida en el formulario W-7, o
• documentación de respaldo insuficiente, como la documentación de residencia en los EE. UU. o la documentación oficial para respaldar los cambios de nombre.

 

El IRS exhorta a cualquier solicitante a que revise cuidadosamente su formulario antes de enviarlo al IRS.

 

Como recordatorio, el IRS ya no acepta pasaportes que no tienen una fecha de ingreso a los EE. UU. como documento de identificación independiente para dependientes de un país que no sea Canadá o México, o dependientes de personal militar de los EE. UU. en el extranjero. El pasaporte del dependiente debe tener una fecha de sello de entrada; de lo contrario, se requieren los siguientes documentos adicionales para demostrar la residencia en los EE. UU.

• Registros médicos de EE. UU. para dependientes menores de 6 años,
• Registros escolares de EE. UU. para dependientes menores de 18 años, y
• Registros escolares de los EE. UU. (si es un estudiante), estados de cuenta de alquiler, estados de cuenta bancarios o facturas de servicios públicos con el nombre y la dirección del solicitante, si son mayores de 18 años.

 

Para expandir los servicios de ITIN, el IRS continúa alentando a más personas a que soliciten al Programa de Agente Tramitador

Para aumentar la disponibilidad de los servicios de ITIN en todo el país, especialmente en comunidades con un alto uso de ITINs, el IRS está reclutando activamente Agentes Tramitadores Autorizados y aceptando solicitudes durante todo el año. Se alienta a las personas interesadas a revisar todos los cambios y requisitos del programa CAA y enviar una solicitud para convertirse en un Agente Tramitador Autorizado.

 

English:

WASHINGTON (IRS) — Nearly 2 million Individual Taxpayer Identification Numbers (ITINs) are set to expire at the end of 2019 as the Internal Revenue Service continues to urge affected taxpayers to submit their renewal applications early to avoid refund delays next year.

“We urge taxpayers with expiring ITINs to take action and renew the number as soon as possible. Renewing before the end of the year will avoid unnecessary delays related to their refunds,” said IRS Commissioner Chuck Rettig. “To help with this process, the IRS is sharing this material in multiple languages. We encourage partner groups to share this important information to reach as many people with ITINs as possible.”

Under the Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act, ITINs that have not been used on a federal tax return at least once in the last three consecutive years will expire Dec. 31, 2019. In addition, ITINs with middle digits 83, 84, 85, 86 or 87 that have not already been renewed will also expire at the end of the year. These affected taxpayers who expect to file a tax return in 2020 must submit a renewal application as soon as possible.

ITINs are used by people who have tax filing or payment obligations under U.S. law but who are not eligible for a Social Security number. ITIN holders who have questions should visit the ITIN information page on IRS.gov and take a few minutes to understand the guidelines.

The IRS continues a nationwide education effort to share information with ITIN holders. To help taxpayers, the IRS offers a variety of informational materials, including flyers and fact sheets, available in several languages, including English, Spanish, Traditional Chinese, Russian, Vietnamese, Korean and Haitian/Creole on IRS.gov.

Who should renew an ITIN

• Taxpayers whose ITIN is expiring and who expect to have a filing requirement in 2020 must submit a renewal application. Others do not need to take any action. ITINs with the middle digits 83, 84, 85 or 86, 87 (For example: 9NN-83-NNNN) need to be renewed even if the taxpayer has used it in the last three years. The IRS will begin sending the CP-48 Notice, You must renew your Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) to file your U.S. tax return, in early summer to affected taxpayers. The notice explains the steps to take to renew the ITIN if it will be included on a U.S. tax return filed in 2020. Taxpayers who receive the notice after acting to renew their ITIN do not need to take further action unless another family member is affected.

 

• ITINs with middle digits of 70 through 82 have previously expired. Taxpayers with these ITINs can still renew at any time, if they have not renewed already.

Family option remains available

Taxpayers with an ITIN that has middle digits 83, 84, 85, 86 or 87, as well as all previously expired ITINs, have the option to renew ITINs for their entire family at the same time. Those who have received a renewal letter from the IRS can choose to renew the family’s ITINs together, even if family members have an ITIN with middle digits that have not been identified for expiration. Family members include the tax filer, spouse and any dependents claimed on the tax return.

 

How to renew an ITIN

To renew an ITIN, a taxpayer must complete a Form W-7 and submit all required documentation. Taxpayers submitting a Form W-7 to renew their ITIN are not required to attach a federal tax return. However, taxpayers must still note a reason for needing an ITIN on the Form W-7. See the Form W-7 instructions for detailed information.

Spouses and dependents residing outside of the U.S. only need to renew their ITIN if filing an individual tax return, or if they qualify for an allowable tax benefit (e.g., a dependent parent who qualifies the primary taxpayer to claim head of household filing status.) In these instances, a federal return must be attached to the Form W-7 renewal application.

There are three ways to submit the Form W-7 application package. Taxpayers can:

• Mail the form, along with original identification documents or copies certified by the agency that issued them, to the IRS address listed on the Form W-7 instructions. The IRS will review the identification documents and return them within 60 days.
• Work with Certified Acceptance Agents (CAAs) authorized by the IRS to help taxpayers apply for an ITIN. CAAs can authenticate all identification documents for primary and secondary taxpayers, verify that an ITIN application is correct before submitting it to the IRS for processing and authenticate the passports and birth certificates for dependents. This saves taxpayers from mailing original documents to the IRS.
• In advance, call and make an appointment at a designated IRS Taxpayer Assistance Center to have each applicant’s identity authenticated in person instead of mailing original identification documents to the IRS. Each family member applying for an ITIN or renewal must be present at the appointment and must have a completed Form W-7 and required identification documents. See the TAC ITIN authentication page for more details.

 

Avoid common errors now and prevent delays next year

Federal tax returns that are submitted in 2020 with an expired ITIN will be processed. However, certain tax credits and any exemptions will be disallowed. Taxpayers will receive a notice in the mail advising them of the change to their tax return and their need to renew their ITIN. Once the ITIN is renewed, applicable credits and exemptions will be restored, and any refunds will be issued.

 

Additionally, several common errors can slow down some ITIN renewal applications. These mistakes generally center on:

• mailing identification documentation without a Form W-7,
• missing information on the Form W-7, or
• insufficient supporting documentation, such as U.S. residency documentation or official documentation to support name changes.

The IRS urges any applicant to check over their form carefully before sending it to the IRS.

As a reminder, the IRS no longer accepts passports that do not have a date of entry into the U.S. as a stand-alone identification document for dependents from a country other than Canada or Mexico, or dependents of U.S. military personnel overseas. The dependent’s passport must have a date of entry stamp, otherwise the following additional documents to prove U.S. residency are required:

• U.S. medical records for dependents under age 6,
• U.S. school records for dependents under age 18, and
• U.S. school records (if a student), rental statements, bank statements or utility bills listing the applicant’s name and U.S. address, if over age 18.

To expand ITIN services, the IRS continues to encourage more individuals to apply for the Acceptance Agent Program

To increase the availability of ITIN services nationwide, particularly in communities with high ITIN usage, the IRS is actively recruiting Certified Acceptance Agents and accepting applications year-round. Interested individuals are encouraged to review all CAA program changes and requirements and submit an application to become a Certified Acceptance Agent.